Налоговые изменения в Канаде в 2024

Правила, определяющие, сколько подоходного налога вы будете платить в Канаде, а также налоговые льготы и вычеты, на которые вы можете претендовать, регулярно корректируются.

Вот основные изменения, о которых следует знать в наступающем году.

Новые федеральные налоговые скобки

Поскольку инфляция в прошлом году оставалась высокой, федеральное правительство снова скорректировало налоговые скобки на 2023 налоговый год. Каждая из скобок увеличилась по сравнению с пороговыми значениями 2022 года.

Новые налоговые категории:

• Доход до $55 868 будет облагаться налогом по ставке 15%.
• Доходы от $55 868 до $111 733 будут облагаться налогом по ставке 20,5%.
• Доход от $111 734 до $173 205 будет облагаться налогом по ставке 26%.
• Доходы от $173 206 до $246,752 облагаются налогом по ставке 29%.
• Доходы свыше $246 752 облагаются налогом по ставке 33%.

Новая ставка альтернативного минимального налога

Альтернативный минимальный налог был разработан для того, чтобы люди с высокими доходами платили минимальную сумму налога даже в тех случаях, когда их доходы получены из источников, на которые распространяются налоговые льготы, или когда они пользуются кредитами, вычетами или даже преференциями.

В настоящее время AMT применяется по ставке 15% с освобождением от налога в размере $40 000. Предлагаемые изменения увеличат ставку до 20,5 % с освобождением в размере $173 000.

В случае принятия окончательного решения новая ставка AMT вступит в силу 1 января 2024 года и будет применяться к будущему налогообложению.

Взнос в фонд страхования от потери работы (EI)

2 января 2024 года ставка страховых взносов на страхование занятости будет увеличена. Ставка страховых взносов EI устанавливается каждый год Канадской комиссией по страхованию занятости в соответствии с 7-летним прогнозом безубыточности.

На 2024 год ставка страховых взносов EI установлена в размере $1,66 на $100 дохода для работников, что выше $1,63, и $2,32 на $100 дохода для работодателей.

Канадская федерация независимого бизнеса назвала повышение ставки EI разочарованием, заявив, что оно станет дополнительным финансовым бременем для бизнеса и работников. Повышение ставки «еще больше увеличит стоимость ведения бизнеса для малых предприятий Канады и одновременно уменьшит зарплаты канадских рабочих».

 Увеличение базовой личной суммы

Базовая личная сумма (BPA) — это сумма дохода, которую человек в Канаде может получить без уплаты федерального подоходного налога.

BPA на 2024 год был законодательно установлен на уровне $15 705.

Таким образом, если ваш годовой доход равен или меньше этой суммы, вы не будете облагаться налогом.

Увеличение долларового лимита RRSP

Лимит доллара зарегистрированного плана пенсионных сбережений на 2024 год составляет $324 900.

Помните, что уровень индивидуальных взносов в RRSP по-прежнему ограничен 18% от всего вашего дохода, и вы будете оштрафованы, если превысите эти лимиты.

Увеличение лимита TFSA

Лимиты взносов на безналоговые сберегательные счета снова увеличились — с $6 500 в 2023 году до $7 000 в 2024 году.

Совокупный лимит TFSA теперь составляет $88 000 для тех, кто никогда не делал взносов на TFSA, является резидентом Канады и ему есть 18 лет. Имейте в виду, что, как и в случае с RRSP, вы будете наказаны за превышение взносов.

Страхование по старости (OAS)

Диапазон выплат пенсии OAS в 2024 году для лиц в возрасте от 65 до 74 лет составляет от $90 997 до $148 065 чистого мирового дохода.

Для лиц в возрасте 75 лет и старше верхний порог составляет $153 771.