Как федеральный бюджет Канады на 2026 год может повлиять на ваши налоги

Единый срок 15 мая, как предлагает правительство, затронет и наёмных работников, и самозанятых. Сейчас большинство подаёт декларацию и платит налог до 30 апреля. У самозанятых срок подачи – 15 июня, но заплатить они должны тоже до 30 апреля. Меры вступят в силу, только если бюджет будет одобрен.

Кого коснётся налоговая реформа

Остальные меры адресные. Квартальные платежи касаются самозанятых и пенсионеров, получающих выплаты по программам Old Age Security и Canada Pension Plan либо из Зарегистрированного фонда пенсионного дохода (RRIF): с них налог не удерживается. Вычеты без чеков рассчитаны на тех, кто переезжал ради работы, делал ремонт для доступности жилья, усыновлял детей или несёт медицинские расходы.

Срок 15 мая вводится для налогового года 2027: декларацию за него подадут в 2028 году. По оценке правительства, перенос сэкономит канадцам $230 млн на процентах и штрафах за пять лет. Срок на возражение против решения Канадского налогового агентства (CRA) вырастет с 90 дней до года с даты уведомления об оценке.

Порог для квартальных налоговых платежей предлагается поднять с $3000 до $7500 и индексировать по инфляции. В Квебеке, где CRA собирает только федеральный налог, порог вырастет с $1800 до $4500. Мера действует с 2028 года. Самозанятые смогут внести один платёж в размере двух третей налога к 31 декабря.

Для ряда вычетов появятся необязательные фиксированные суммы. Подробности – в таблице.

Источник: предложения бюджета-2026, Минфин Канады · данные на 6 ноября 2026

Фиксированную сумму можно будет выбрать вместо подсчёта чеков. Расходы, как и сейчас, можно будет заявлять списком с документами. Кредит на доступность жилья фиксированной суммой предлагается заявлять один раз за всю жизнь, а подтверждение расходов всё равно потребуется.

Порог обязательной отчётности по зарубежному имуществу (форма T1135) вырастет со $100 000 до $200 000, упрощённой отчётности – с $250 000 до $500 000, для налоговых лет после 2026 года. Правительство также рассматривает возможность объединить Зарегистрированный пенсионный сберегательный план (RRSP) и RRIF в «RRSP на всю жизнь»: после 71 года счёт переводить не пришлось бы, минимальные выплаты сохранились бы. Законопроект и дата вступления в силу пока не опубликованы.

Что нужно знать о сроках

• Налоговый год 2026: по-прежнему 30 апреля, у самозанятых подача – до 15 июня.
• Налоговый год 2027: единый срок 15 мая.
• С 2028 года: порог квартальных платежей – $7500. Если налог ниже, платить по кварталам не обязательно. До 2028 года порог остаётся $3000.
• Налоговые годы после 2026: форму T1135 подают при зарубежном имуществе от $200 000.
• Начало 2027 года: надбавка 50% к Canada Groceries and Essentials Benefit, точные даты пока не названы.

Частые вопросы

Когда начнёт действовать срок 15 мая?

Для налогового года 2027, то есть для декларации, которую подают весной 2028 года. Для налогового года 2026 по-прежнему действует 30 апреля, а у самозанятых – 15 июня. Меры вступят в силу, только если бюджет будет одобрен.

Нужно ли хранить чеки, если можно заявить фиксированную сумму?

Фиксированная сумма освобождает от подсчёта и подтверждения конкретных расходов, но это необязательный вариант: расходы можно заявлять списком с чеками. Для кредита на доступность жилья часть подтверждающих документов всё равно потребуется.

Когда придёт надбавка к Canada Groceries and Essentials Benefit (бывший GST-кредит)?

Бюджет обещает выплатить её в начале 2027 года, точные даты не названы. Надбавка составит половину максимальной годовой суммы 2026–2027 годов: до $223 на взрослого, до $117 на ребёнка и до $117 доплаты для одиноких взрослых. По данным правительства, максимальная надбавка составит до $339 для одинокого человека без детей и до $679 для пары с двумя детьми; размер выплаты зависит от дохода семьи.

Справка

Порог квартальных налоговых платежей в $3000 не менялся с 2008 года. По оценке бюджета, меры первого пакета по упрощению налоговой системы напрямую облегчат подачу декларации более чем 1.5 млн человек. Второй пакет мер обещан в весеннем экономическом обновлении 2027 года.