$5 млн по ошибке: как налоговая Канады пропустила очевидный фейк

Налоговое агентство Канады выплатило очередной возврат в размере $5 млн одному налогоплательщику — на этот раз бизнесвумен из Британской Колумбии — несмотря на то, что, как оно теперь утверждает, налоговая декларация была поддельной и содержала «нелогичную» и «фальсифицированную информацию».

Согласно судебным документам, в мае прошлого года Терезе Уоллес была выплачена компенсация в размере нескольких миллионов долларов.

В документах указано, что она обычно зарабатывала $54 тыс. в год на своем предприятии по переработке конопли и зерна в Силвертоне, расположенном в 95 километрах к северу от Нельсона в регионе Западный Кутеней.

Как следует из заявления CRA, спустя два месяца после перечисления средств ведомство пришло к выводу, что допустило серьезную ошибку, осознав, что не проверило обоснованность запрошенного возмещения — несмотря на то, что данная заявка была отмечена для ручной проверки.

«Вот опять. В смысле, сколько раз нужно проходить через одно и то же?» — сказал источник, знакомый с внутренней кухней агентства, который пожелал остаться неизвестным, поскольку не уполномочен публично обсуждать это дело.

«Очевидно, у нас либо нет нужных людей, либо отсутствуют надлежащие механизмы контроля и сдержек».

Уоллес не ответила на электронные письма и телефонные сообщения.

Осенью 2024 года CBC/Radio-Canada начала сообщать о том, что CRA одобряла выплату огромных сумм возмещений практически без проверки или с минимальной проверкой и попадалась на, казалось бы, очевидные мошеннические схемы.

Один из случаев касался еще одного потенциально мошеннического возмещения на сумму $5 млн.

Тем не менее, выплата Уоллесу была произведена через шесть месяцев после того, как тогдашний министр по доходам Мари-Клод Бибо и тогдашний комиссар CRA Боб Гамильтон были вызваны в парламентский комитет для дачи ответов на вопросы по поводу разоблачений программы «Fifth Estate»/Radio-Canada о том, что агентство неоднократно выплачивало миллионы долларов получателям, заявлявшим о фиктивных возмещениях.

Документы, поданные CRA в Федеральный суд в январе, указывают на то, что заявление Уоллеса с самого начала было крайне неправдоподобным.

По данным аудиторов агентства, Уоллес ложно заявила, что в 2023 году она получила $9 999 999 дохода за рубежом и, что просто невероятно, уплатила эту же сумму в качестве канадских налогов — что означало бы «нелогичную» налоговую ставку в 100%.

CRA заявляет, что, основываясь на этой «фальсифицированной информации», Уоллес затем якобы запросила возмещение почти 5 миллионов долларов в виде переплаты — даже несмотря на то, что агентство теперь считает, что налоги никогда не уплачивались, а она изначально никогда не зарабатывала 10 миллионов долларов.

Согласно судебным документам, аудиторы позже заподозрили неладное, когда поняли, что Уоллес заявляла о своем статусе как резидента, так и нерезидента Канады. Они отметили, что Уоллес представила в налоговых формах неопределенное, состоящее из двух слов объяснение заявленного иностранного дохода: «Организация Объединенных Наций».

По данным CRA, на основании этой «фальсифицированной информации» Уоллес якобы запросила возмещение почти $5 млн. в виде переплаты — хотя ведомство теперь считает, что налоги так и не были уплачены, а сама она изначально и не зарабатывала этих 10 миллионов долларов.

Согласно судебным документам, аудиторы позже заподозрили неладное, когда поняли, что Уоллес заявляла о себе как о резиденте и нерезиденте Канады одновременно. Они отметили, что Уоллес представила в налоговых декларациях неопределенное, состоящее из двух слов объяснение заявленного иностранного дохода: «Организация Объединенных Наций».

Несмотря на сомнительные данные в декларации, в апреле 2025 года налоговый инспектор одобрил заявку на возврат налога.

Затем дело было быстро одобрено вторым проверяющим, и Уоллесу была выплачена сумма в размере $4 958 716,63, как указано в документах Федерального суда.

Конфиденциальный источник, имеющий многолетний опыт работы со сложными делами в CRA, обвинил в деле Уоллеса «многоуровневую систему провалов» и заявил, что оно напоминает предыдущие провалы, разоблаченные программой «The Fifth Estate»/Radio-Canada.

Эксперт по канадскому налоговому праву Рафаэль Клеман заявил, что его также удивляет тот факт, что налоговая декларация Уоллес была одобрена Канадским налоговым управлением (CRA) несмотря на явные несоответствия.

«Меня беспокоит этот случай», — сказал Клеман, налоговый юрист бизнес-школы HEC Montréal, который изучил доказательства, представленные в Федеральном суде. «Почему это не было замечено с самого начала инспектором и проверяющим? Как возможно, что она смогла получить возмещение даже с этими формами?»

В ответе на вопросы CBC News о возмещении Уоллес CRA заявила, что не может комментировать отдельные налоговые дела, но подчеркнула, что постоянно адаптирует свои меры безопасности «для противодействия меняющимся рискам».

«Несмотря на эти меры, тактики развиваются, что заставляет CRA оставаться бдительной и постоянно совершенствовать свои процессы», — сказала пресс-секретарь CRA Сильви Бранч.

CRA получает «предварительное судебное распоряжение»

Возврат на сумму почти $5 млн, ставший предметом спора, был зачислен на банковский счет Уоллеса 1 мая 2025 года.

Более чем через два месяца CRA заметила этот «выпадающий из ряда» налоговый возврат и в третий раз изучила дело, согласно судебным документам.

«После проверки старшим программным сотрудником головного управления по проверке возвратов было установлено, что одна из форм в деле была недействительной, и вытекающий из этого возврат в размере $4,9 млн, разрешенный по ошибке, был необоснованным», — заявила CRA в судебном документе.

По итогам проверки CRA установила, что ей причитается полная сумма возмещения, а также проценты и штрафы, в результате чего общая задолженность Уоллес перед CRA составила $7,9 млн.

В январе этого года CRA обратилась в Федеральный суд и добилась вынесения «предварительного судебного приказа» о замораживании активов Уоллес в Канаде без предварительного уведомления. Процедуры по взысканию причитающихся сумм продолжаются.

В аффидевите, обосновывающем этот запрос, сотрудник CRA Брэндон Куо заявил, что, по его мнению, Уоллес «не будет добровольно уплачивать налоговые обязательства и возвращать возмещение, а также будет предпринимать попытки уклониться от мер по взысканию, принимаемых CRA».

Активы заморожены

Согласно судебным документам, CRA удалось заморозить $4,2 млн на её банковских счетах, что составляет около 54 % от суммы, которую, как утверждается, Уоллес задолжала CRA.

CRA сообщила Федеральному суду, что Уоллес подала еще одну налоговую декларацию «с использованием аналогичной документации» после получения платежа в размере $5 млн, но она не была одобрена.

В ответ на обвинения CRA в суде Уоллес заявила, что нет никаких признаков того, что она намеревалась ликвидировать средства на своем банковском счете или перевести какую-либо сумму за границу. В связи с этим она попросила изменить условия замораживания, чтобы позволить ей «осуществлять ограниченные обычные деловые операции».

«Насколько мне известно, никакие активы не были сокрыты, растрачены или вывезены из Канады», — заявила Уоллес в письменном показании под присягой от 8 марта. «Я не ликвидировала активы в связи с пересмотром налоговой оценки. Я не пыталась перевести средства за пределы Канады. Я не пыталась скрыть имущество».

Уоллес хочет получить доступ к своим банковским счетам, чтобы проводить «добросовестные операции в обычном порядке», но Федеральный суд пока не вынес решения по этому вопросу.

Клеман сказал, что, независимо от намерений Уоллес, он не может понять, почему CRA выдала возмещение такого размера, не проверив, был ли налог уплачен изначально.

«Немного удивительно, что кто-то посмотрел на это и не понял что есть проблема. Поэтому я задаюсь вопросом: не хватает ли финансирования на уровне CRA? Кто-то смотрит на это и обрабатывает автоматически? Или это недостаток подготовки?»

Клеман отметил, что традиционно некоторые налогоплательщики пытались уклониться от уплаты полной суммы налогов, причитающихся государству. По его словам, в настоящее время, судя по всему, наметилась тенденция, при которой люди подают подозрительные налоговые декларации, используя малоизвестные положения Закона о подоходном налоге, с целью получения фиктивных налоговых возмещений.

«Речь идет о относительно сложных и изощренных схемах. Я удивлен, что такого рода мошеннические схемы действительно работают или что кто-то вообще может додуматься до этого», — сказал Клеман, не упоминая конкретно дело Уоллеса.

Депутат-консерватор Жерар Дельтелл раскритиковал CRA за то, что она одобряет крупные возмещения с минимальной проверкой, в то время как проводит тщательные проверки гораздо меньших сумм.

«Мы дошли до того, что они даже не проводят серьезной проверки по делам, связанным с миллионами долларов, но при этом преследуют сотни или тысячи канадцев из-за нескольких тысяч долларов», — сказал Дельтелл, представитель своей партии по вопросам CRA.