Налоговые изменения в Канаде в 2025 году

Правила, определяющие, сколько подоходного налога вы будете платить в Канаде, а также налоговые льготы и вычеты, на которые вы можете претендовать, регулярно корректируются.

Вот основные изменения, о которых следует знать в наступающем году.

Новые федеральные налоговые скобки

Поскольку инфляция в прошлом году оставалась высокой, федеральное правительство снова скорректировало налоговые скобки на 2024 налоговый год. Каждая из скобок увеличилась по сравнению с пороговыми значениями 2023 года.

Новые налоговые категории:

• Доход до $57 375 будет облагаться налогом по ставке 15%.
• Доходы от $57 375,01 до $114 750 будут облагаться налогом по ставке 20,5%.
• Доход от $114 750,01 до $177 882 будет облагаться налогом по ставке 26%.
• Доходы от $177 882,01 до $253 414 облагаются налогом по ставке 29%.
• Доходы свыше $253 414 облагаются налогом по ставке 33%.

 Увеличение базовой личной суммы

Базовая личная сумма (BPA) — это сумма дохода, которую человек в Канаде может получить без уплаты федерального подоходного налога.

В 2025 году базовая личная сумма, с которой вы не платите федеральный подоходный налог, составляет от $14 538 до $16 129.

Таким образом, если ваш годовой доход равен или меньше этой суммы, вы не будете облагаться налогом.

Взносы в Пенсионный план

Некоторые канадские работники увидят, что из их зарплаты вычитается немного больше из-за увеличения суммы взносов в CPP.

Многолетняя пенсионная реформа началась в 2019 году, когда Пенсионный план Квебека и CPP начали поэтапно вводить расширенные льготы, призванные обеспечить большую финансовую поддержку пенсионерам. Индивидуальные взносы и соответствующая часть взносов работодателя увеличивались по мере реализации плана.

Начиная с 2024 года, существует два дополнительных потолка заработка сверх базового уровня.

Потолок заработка для работников первого уровня в новом году вырастет до $71 300 с $68 500. Потолок заработка для второго уровня подскочит до $81 200 долларов с $73 200.

После 2025 года программа будет полностью реализована, и базовый, первый и второй предельные уровни будут увеличиваться в соответствии с ростом заработной платы.

Налог на прирост капитала

Здесь существует некоторая неопределенность, поскольку законодательство еще не принято, но предлагаемые изменения в налоге на прирост капитала весьма существенны.

Эти изменения требуют «серьезных размышлений» от людей, рассматривающих возможность продажи активов в новом году, поскольку это будет первый полный год, когда будет действовать более высокая налоговая ставка на доходы свыше $250 000.

После вступления в силу изменения будут применяться к любому приросту капитала, начиная с 24 июня 2024 года.

Согласно новым правилам, большая часть прироста капитала — прибыли, полученной от продажи активов, — будет считаться налогооблагаемой.

Увеличение долларового лимита RRSP

В новом году порог для зарегистрированных пенсионных накоплений повысится до $32 490 с прежних $31 560, плюс все взносы за предыдущие годы.

Сумму неиспользованных взносов можно узнать в уведомлении о начислении взносов за прошлый год, полученном от Налогового управления Канады, или в вашем онлайн-кабинете CRA.

Лимит TFSA

Лимиты взносов на безналоговые сберегательные счета остались прежними — $7 000.

Совокупный лимит TFSA теперь составляет $95 000 для тех, кто никогда не делал взносов на TFSA, является резидентом Канады и ему есть 18 лет. Имейте в виду, что, как и в случае с RRSP, вы будете наказаны за превышение взносов.

Взнос в фонд страхования от потери работы (EI)

Страховые взносы на страхование занятости немного снизились: ставка взноса для работников составляет 1,64% до максимального взноса в размере $1,077.48 на максимальный страхуемый заработок в размере $65,700 в 2025 году.

Страхование по старости (OAS)

Диапазон выплат пенсии OAS в 2025 году для лиц в возрасте от 65 до 74 лет составляет от $93 454 до $151 668 чистого мирового дохода.

Для лиц в возрасте 75 лет и старше верхний порог составляет $157,490.