В какой провинции Канады самые низкие налоговые ставки?

Налоги являются важным фактором для тех, кто получает доход в Канаде. Как страна с развитой инфраструктурой социального обеспечения и социально доступными государственными программами, налоги играют важную роль в канадском обществе и, соответственно, в благосостоянии жителей Канады.

Провинцией или территорией с самыми низкими ставками подоходного налога в Канаде является Нунавут, однако этот вопрос сложнее, чем может показаться на первый взгляд.

В Канаде существует несколько различных налогов, два наиболее распространенных из них:

• Подоходный налог (который подразделяется на провинциальный и федеральный); и
• Налог на потребление (который подразделяется на общий и провинциальный налоги с продаж).

Подоходные налоги

Подоходный налог в Канаде состоит из двух частей. Существует федеральная ставка подоходного налога, которая применяется ко всем жителям Канады, во всех провинциях и территориях, и провинциальная ставка подоходного налога, которая варьируется от провинции к провинции.

Физическим лицам в Канаде приходится платить комбинацию обоих этих подоходных налогов.

Налоговые ставки в Канаде разделены на скобки. Текущие ставки федерального и провинциального налогов можно найти здесь. 

Распространенное заблуждение о подоходном налоге в Канаде заключается в том, что с ростом дохода (и повышением налоговых скобок) увеличивается и фиксированная ставка, по которой облагается весь доход. Однако это не так; вместо этого доход облагается налогом по многоуровневой системе в рамках этих скобок. Например:

Налоговые ставки на 2023 год предусматривают 15-процентный налог на доход в размере $53 359 или меньше и 20,5-процентный налог на доход от $53 359 до $106 717.

Если ваш годовой доход в Канаде составляет $90 000, вместо того чтобы просто перейти к соответствующей федеральной налоговой ставке для вашего брекета (20,5%), вы будете платить соответствующий налог с суммы, соответствующей нижнему брекету (15% с первых 53 359 канадских долларов), а затем платить соответствующую налоговую ставку (20,5%) с сумм, превышающих предел брекета.

Это означает, что вместо того, чтобы заплатить $18 950 подоходного налога (единая ставка 20,5%), вы заплатите $15 515 ежегодного подоходного налога.

Поэтому, чтобы определить, в какой провинции действительно самая низкая налоговая ставка, нам нужно использовать пример зарплаты, чтобы лучше понять, какими могут быть соответствующие налоги.

По данным Статистического управления Канады, средний национальный доход канадского работника (в возрасте от 16 лет и старше) в 2022 году (по данным последнего исследования доходов населения Канады) составил $51 600, которые мы можем использовать в качестве дохода до уплаты налогов.

Ставка федерального налога в 2023 году для этой зарплаты составляет 15 %. Ниже приведен список того, сколько человек с такой зарплатой заплатит налогов в каждой провинции:

Британская Колумбия: $7 515;

Альберта: $8 399;

Саскачеван: $8 296;

Манитоба: $9 564;

Онтарио: $7 449;

Квебек: $9 331;

Нью-Брансуик: $9173;

Новая Шотландия: $7515;

Остров Принца Эдуарда: $9909;

Ньюфаундленд и Лабрадор: $9 487;

Северо-Западные территории: $7 502;

Нунавут: $6,727; и

Юкон: $7,704.

Мы видим, что самый низкий налог к уплате в Нунавуте, однако этот показатель не является постоянным и может сильно варьироваться в зависимости от доходов и расходов человека.

Потребительский налог

Потребительские налоги взимаются так же, как и подоходные налоги.

В то время как федеральное правительство вводит национальный налог на потребление, известный как общий налог с продаж (GST), каждая провинция также имеет свой собственный провинциальный налог с продаж (PST).

Жители Канады обязаны платить оба вида налогов на товары и/или услуги, приобретенные на территории страны. Обратите внимание, что некоторые товары и услуги освобождены от этих налогов.

Некоторые провинции объединяют GST с местным PST, создавая так называемый Гармонизированный налог с продаж (HST). Хотя HST функционирует точно так же, как и GST и PST по отдельности, для бухгалтерского учета он удобнее как единая налоговая ставка.

Национальная ставка GST в Канаде (в 2023 году) составляет 5 %.

В провинциях, где взимаются обе ставки налога на потребление, ставки PST на 2023 год:

Британская Колумбия: 7%;
Манитоба: 7 %;
Квебек: 9,975%; и
Саскачеван: 6%.

Среди провинций, сочетающих налоги на потребление, ставки HST на 2023 год:

Онтарио: 13%;
Нью-Брансуик: 15%;
Ньюфаундленд и Лабрадор: 15%;
Новая Шотландия: 15%; и
Остров принца Эдуарда: 15%.

Кроме того, в следующих провинциях и территориях PST не взимается, а взимается только GST на товары и услуги:

Альберта;
Северо-Западные территории;
Нунавут; и
Юкон.